Федеральным законом легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, определена как придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученным в результате совершения преступления. Легализация (отмывание) преступных доходов является преступлением международного характера, в Российской Федерации ответственность предусмотрена уголовным законом – ст. 174 УК РФ.

Статьей 174 УК РФ запрещено совершение любых финансовых операций и сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными преступным путем. Финансовые операции (иногда – целый ряд операций) и другие сделки, о которых говорится в статье, это действия физических и юридических лиц, независимо от формы и способа их осуществления, с денежными средствами, в том числе в иностранной валюте, ценными бумагами, валютными ценностями, иным имуществом, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

Минимальная стоимость легализируемого (отмываемого) имущества, достаточная для возникновения уголовной ответственности за совершение действий, указанных в ст. 174 УК РФ – не определена. Крупный размер легализации должен превышать один миллион пятьсот тысяч рублей, а особо крупный размер – шесть миллионов рублей.

Предметом такого преступления являются денежные средства, ценные бумаги в российской и иностранной валюте, иное движимое или недвижимое имущество, приобретенные преступным путем как в России, так и за ее пределами. Субъектом преступления может быть лицо, достигшее возраста 16 лет.

Обязательным признаком субъективной стороны преступления является цель совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами, иным имуществом, приобретенными преступным путем, придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.